请问小规模交的金税盘服务费，内账怎么写分录？（内账没通过“应交税费－应交增值税”，都是通过“税金及附加”）

蒋老师

职称： ,中级会计师

2018-05-03 10:53

你好，这个可以全额抵扣增值税的
"支付时，
借：管理费用
贷：银行存款等
抵减时，
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
贷：管理费用（计入借方负数）
"

多瑙河追问

2018-05-03 11:04

老师，之前在贵校听课时，老师说内账的税金不通过“应交税费”，只用“税金及附加”就可以了。怎么还要“应交税费－应交增值税”呢？如果通过“税金和附加”怎么做呢？

蒋老师解答

2018-05-03 11:15

你好，这个看个人的喜好，如果是那样你直接把上面的分录应交税费改成其他应收款-税收抵免就可以了。
等下个月交增值税抵免以后，
借：营业税金及附加（差额）
贷：其他应收款
银行存款

精选问题

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你好，这个你可以把租金做其他业务收入就可以了。答
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公司之间正常的往来账一般没有税务风险，但如果往来账是为了隐瞒收入、虚增成本、转移利润等不正当目的，则存在税务风险。答
电商公司销售大米，税率是多少？问

是采购进来再销售么？答
老师，有限合伙中，其中一个有限合伙自然人转给新参问

你好，平价转让的话交印花税就好了。答
4、某公司有关资料如下：（1）“主营业务收入”本期发问

您好，1.600*1.13%2B50-20，应收减少是收回了 2.480*1.13-60-30，应付增加是我们欠款没付，存货减少是这个没有本期现金流量 3.30-（30-20）*25%，账面价值20卖30，赚了要交所得税，这是流出答

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