同学，你含税金额是1075017 ，正确的不含税收入是 1075017 /（1+增值税税率），而你按小规模确认收入是 1075017 /（1+3%） 本来应纳税额是1075017 /（1+增值税税率）*增值税税率，而你确认税额是1075017 /（1+3%）*3% 所以只需要在收入，税金之间做调整分录的 借；主营业务收入 1075017 /（1+3%）— 1075017 /（1+增值税税率） 贷；应交税费（销项税额 ） 调整的差额不会等于114807.64-31311.18 的差额 那剩余的差额怎么做分录

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于2018-05-03 11:59 发布   771次浏览

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