老师就是我想请问一下，就是我有一笔是减免了所得税的，当时报税的时候直接就填在了减免所得税那张表，现在做分录应该怎么做啊，不然我的利润表和报税的报表就对不上，因为当时帐没做，是直接根据发票来报税的

Y 追问

2018-05-03 14:31

就是这个分录不知道怎么做了，我查了网上，上面说放在盈余公积，但是想不明白。

邹老师 解答

2018-05-03 14:33

你好，比如你没有减免是2500的纳税金额，减免了只需要缴纳1000
就做计提 分录借；所得税费用   贷；应交税费——企业所得税 1000

Y 追问

2018-05-03 14:37

@邹老师但是这个税费一直都挂在这上面，不冲掉嘛？可以做一笔相反的会计分录来冲销掉吗

邹老师 解答

2018-05-03 14:39

你好，你是之前多计提了？

Y 追问

2018-05-03 14:43

@邹老师没有，之前没有多计提，根本就没有计提过，是发票上面是免税，然后直接加起来放在表上面了，所以最后的利润总额是减去这笔钱了的，和我的报表上面就不一样，现在是想把报表上面这笔钱冲掉，如果直接做你的那个分录，那么在帐上会一直挂这这笔钱啊

邹老师 解答

2018-05-03 14:47

你好，能把发票，你所做分录提供图片过来看一下？

Y 追问

2018-05-03 14:49

@邹老师:可以稍等一下老师

邹老师 解答

2018-05-03 15:17

你好，现在方便提供一下发票，凭证吗

Y 追问

2018-05-03 15:23

@邹老师:怎么发图片给您老师

邹老师 解答

2018-05-03 15:25

你好，提问下方可以插入图片的

Y 追问

2018-05-03 15:28

这个就是，但是是根据发票来直接报税的，有一个减免的直接填了

Y 追问

2018-05-03 15:34

这个是做的凭证，免税收入和收入都体现了的

邹老师 解答

2018-05-03 15:39

你好，免税收入就 借；应收账款等科目  贷；主营业务收入
应税收入就 借；应收账款等科目  贷；主营业务收入 应交税费
然后根据这个分录编制报表，根据报表填写所得税申报表的

Y 追问

2018-05-03 15:49

@邹老师:做应收账款吗？这个钱是到账了的

邹老师 解答

2018-05-03 15:49

你好，到账了就把应收改成银行存款就是了