老师：另外一个公司改制合并到我们这来，账务上怎么做处理呢？我们直接接他们的余额

静默 追问

2024-06-27 16:24

是的，是的，是的

宋生老师 解答

2024-06-27 16:26

你好！这个不需要单独做分录
你们讲报表合并，然后合并后的报表作为期初数

静默 追问

2024-06-27 16:34

是账上直接调整期初吗？但是现在也不好调整期初呀

宋生老师 解答

2024-06-27 16:38

你好！其实这种，严格来说，要看情况
比如你们有没有付出对价，还是对方之前的股东，白给你们？还是怎么样

静默 追问

2024-06-27 16:40

国有企业改革过来的，没有付出对价，他们直接注销，我们这边直接接他们的余额过来

宋生老师 解答

2024-06-27 16:42

你好！那你问问主管单位，看他们的要求
其实这种，相当于上面说的白给。

静默 追问

2024-06-27 16:44

是的，就是我想咨询账上怎么处理

宋生老师 解答

2024-06-27 16:45

你好！资产白给，债务这一块呢？也是全盘接过来？

静默 追问

2024-06-27 16:46

是的，就是这样

宋生老师 解答

2024-06-27 16:52

你好！这样你可以做分录，按对方交付的资产负债表的明细，做凭证就行

静默 追问

2024-06-27 16:54

是的，我就是想问怎么做分录，能举个例子吗？

宋生老师 解答

2024-06-27 17:02

你好！比如人家就2个科目有余额，现金和应付账款

那么，你直接借现金，贷应付账款就行。
这样就加到你们公司了

静默 追问

2024-06-27 17:08

有点明白了，我再想想

静默 追问

2024-06-27 17:09

那实收资本这款怎么做分录处理呀？

宋生老师 解答

2024-06-27 17:14

你好！所以说要看主管部门的意思。

其实对于你们，这个实收资本算是白给的话，计入营业外收入。

静默 追问

2024-06-27 17:17

实收资本是增加了50万，借：实收资本  贷：营业外收入 吗？

宋生老师 解答

2024-06-27 17:19

你好！不是，你并没有增加或者减少实收资本。

而是比如你拿到的报表，现金100，应付账款20，实收资本80
你做分录，是借现金100，应付账款20 营业外收入80

静默 追问

2024-06-27 17:23

但是我们实收资本由160变成210了呀，关键是

宋生老师 解答

2024-06-27 17:24

你好！如果你们股东并没有投钱进来。实收资本就不变。

静默 追问

2024-06-27 17:25

但是营业执照变了呀，关键是

静默 追问

2024-06-27 17:27

直接就由160变成210了，怎么办？

宋生老师 解答

2024-06-27 17:29

你好！那就问问主管部门，看是谁的股权变更了。