17年的费用，做到18年，即便是红冲，不是也应该计入以前年度损益调整么？这位老师说我冲减费用是对的，那我岂不是平白无故的减少了18年的费用吖？

千与千寻 追问

2018-05-03 16:14

老师，因为计提的金额和后期支付的金额不一样。所以存在红冲和使用以前年度损益调整科目。 是这样么？我现在完全理解了不了了。

耿老师 解答

2018-05-03 16:19

按实际付款 借以他应付款 贷银行存款    差额通过以前年度损益调整科目就可以

千与千寻 追问

2018-05-03 16:22

麻烦老师分步骤写一下会计分录。我刚理解完之前老师说的方法，现在你这边又是另一个解决方案，我有点懵。比如我计提了100，实际支付了120。详细步骤是什么呢❓

耿老师 解答

2018-05-03 16:25

按实际付款 借：他应付款 120  贷银行存款  120       借：以前年度村已调整  20    贷：其他应付款  20     借：未分配利润  20  贷：以前年度村已调整  20