之前没有下调税率是我们公司是交1500左右的增值税，但是5月增值税率下调到16后是不是可以改为1400左右？我们货款就是一个月10万左右

蒋老师

职称： ,中级会计师

2018-05-04 09:42

你好，需要考虑到进项税额。举个例子，比如你购货进价是1800，卖价是2000，都是不含税价，那么你们节约的税款=（2000-1800）*（17%-16%）=2元，也就是针对进销差少交了1%的税，你可以算一下

暗香疏影追问

2018-05-04 09:46

是这样的，由于税率下调，上个月供应商送货这个月才对账，还能收她们开来的17%的税票吗

蒋老师解答

2018-05-04 09:53

实际业务属于5.1之前的可以要求开17的税率

精选问题

老师，请问小规模企业减免的增值税，需要做到营业外问

是的，就是计入那个科目的答
老师，公司之前是承包加气站搞技术服务，买卖天然气问

这种思路和科目设置有一定合理性，收入分类能清晰区分来源，成本核算符合实际且利于计算与管理。可优化之处在于，可增设 “车辆租金” 科目，对 “加气费”“车辆维护费” 等进一步细分，若运输业务发展壮大，可将运输收入从 “其他业务收入” 调整为 “主营业务收入”。答
老师，本年销项不含税2800万，税负率2.5%，1-11月已交问

在这个问题中，税负率是2.5%，也就是说，每销售100元，需要交纳2.5元的税款。全年应交增值税 = 本年销项不含税 × 税负率 = 2800万 × 2.5% = 70万 12月应交增值税 = 全年应交增值税 - 1-11月已交增值税 = 70万 - 84万 = -14万答
老师，我们公司名下有一个门面房，租金收入都是按月问

对的是的，根据权责发生制的，对的是的。答
2023年是负数不用交企业所得税，2024年4月份企业所问

您好，分录没错，也不用调账调平，负债表未分配利润期初数加上这个金额就可以了答

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