购买税盘480元做了营业外收入，汇算清缴时收入明细表，这笔收入应填在哪里？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-05-04 10:47

你好，这个应当是冲销管理费用才是的
你计入了营业外收入，就计入其他明细

alecloud 追问

2018-05-04 10:53

那正常处理税盘的分录
借：管理费用
贷：银行存款
借：应交税费－－应交增值税（减免税款）
贷：营业外收入
是这样吗？那不就会形成营业外收入吗？

邹老师解答

2018-05-04 10:54

你好，减免贷方是管理费用，而不是营业外收入的

alecloud 追问

2018-05-04 10:56

好的，谢谢老师。

邹老师解答

2018-05-04 10:57

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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