应付工资那个科目，是不是计提数和实际发放数，最好一致啊:是不是我以后要把应付工资没发放的数，慢慢冲平:好一些

小哲 追问

2018-05-04 11:39

老师 这个累计折旧，摊锁额上面说要大于，本年折旧，摊销额？

张艳老师 解答

2018-05-04 11:46

您公司享受加速折旧政策吗？将那个表拍全一点，帮您看看。我没有填过汇算清缴申报表。

小哲 追问

2018-05-04 11:48

: 
老师，你就给我说一下 
: 
这两个地方各填报表中那个数就行了 
: 
这两列，从明细帐里找，还是从科目余额里找 
: 
就可以了

小哲 追问

2018-05-04 11:56

:工资老师我还是填管理费用里的的吧 
: 
这样可以平帐 
 
以后18年度我再慢慢把应付工资两边调平 
: 
风险大吗

张艳老师 解答

2018-05-04 12:54

1、本年折旧额就是按照会计固定资产模块中计提的2017年本年折旧的数字（可以从全年的科目余额表取数），累计折旧就是自该固定资产投入使用到2017年累计计提的折旧数字（可以用去年申报表中累计折旧金额加上本年的折旧金额，或从记账软件固定资产模块中取数）。 
2、对于所得税汇算清缴的职工工资指的是实际发放的工资数字，如果您2017年计提的工资（计入费用科目）大于实际发放的工资，是要纳税调增的，不可以放到2018年慢慢调的，那样会有涉税风险的。