法人老往对公账户转入款，和对公账户老往法人个户转几次小金额，怎么走账啊

追问

2018-05-04 11:21

预付款一直在账上挂着，发票一直要不过来，有没有影响啊，有什么影响啊？

邹老师 解答

2018-05-04 11:22

你好，你可以做无票购进，汇算清缴做纳税调整就是了

追问

2018-05-04 11:23

对期末结账，交税，有没有影响啊，都快一年了。

邹老师 解答

2018-05-04 11:23

你好，不影响期末结转的

追问

2018-05-04 11:28

汇算清缴做纳税调整，是不是要交税，按什么比例交税，什么时候做汇算清缴啊？

邹老师 解答

2018-05-04 11:30

你好，是否需要缴纳税款，需要看纳税调整之后的应纳税所得额是多少，与之前预交税款计算是否需要补税的 ，按25%计算补交 
在5.31日之前完成汇算清缴

追问

2018-05-04 11:39

我们公司主要是新成立的公司，之前的预交税款没有预交过。做纳税清算的时候调整的时候是不是按25%的交税。其实我们这个款项也不是，货款，是厂房的租赁款。一年的，是6万当时没有说发票的事情。我现在不知道这个款是作为预付款来下，

追问

2018-05-04 11:40

厂房租赁费一直没有发票，这个账怎么走？

邹老师 解答

2018-05-04 11:41

你好，按调整之后的应纳 税所得额*所得税税率计算补税 
厂房租赁费取得发票之前计入预付账款，取得发票计入待摊费用，然后摊销计入制造费用就是了