每月月末需要计提哪些税费？

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-05-04 14:17

那水利基金每月计提，但是发现后面减免每达到要求缴纳的，分录已经做了，怎么进行更正呢？

邹老师 解答

2018-05-04 14:18

你好，冲销计提分录就是了 
借；应交税费  贷；税金及附加

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-05-04 14:19

直接红冲是吗？

邹老师 解答

2018-05-04 14:20

你好，当年的是直接冲销，跨年就把税金及附加科目改成以前年度损益调整科目

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-05-04 14:23

那以后月份可以不计提吗？

邹老师 解答

2018-05-04 14:23

你好，需要先冲销多计提，之后月份根据应纳税额计提

萌哒哒的小萝卜 追问

2018-05-04 14:24

还有计提是按减半征收计提还是按0.1%计提？

邹老师 解答

2018-05-04 14:24

你好，根据你实际需要缴纳的税款金额计提