代收款项。4月最后一天的款 5月初银行才到账。 要怎么做账

陌上花开 追问

2018-05-04 14:23

借：银行存款  贷：其他应付款-个人

张艳老师 解答

2018-05-04 14:25

这笔分录应该是实际到账时才做的。

陌上花开 追问

2018-05-04 14:26

那么4月的时候这笔款要怎么处理？

张艳老师 解答

2018-05-04 14:29

您这笔代收款项发生的是什么业务？麻烦讲一下，才好帮您有针对性地解答。

陌上花开 追问

2018-05-04 14:31

代收的营业款，4月已经刷卡。5月到账。5月做相应的到账处理。4月是都不需要做账务处理。编制余额调节表即可

张艳老师 解答

2018-05-04 14:36

4月份做   借：银行存款   贷：其他应付款  
您做的分录是对的，需要编制银行存款余额调节表的。

陌上花开 追问

2018-05-04 14:38

是4月份做 ？ 不是说5月份做么

张艳老师 解答

2018-05-04 14:40

抱歉，上面的解答有误，没弄清楚您这笔业务是代收POS机刷卡的业务。是要再刷卡的时候，确认其他应付款的。

陌上花开 追问

2018-05-04 14:40

如果4月未达账项的时候做  借：银行存款  贷：其他应付款。 那么 5月收到这笔款项的时候要怎么做？

张艳老师 解答

2018-05-04 14:41

5月份收到就收到了，不用做什么的。只是您要在4月末编制银行存款余额调节表的。

陌上花开 追问

2018-05-04 14:43

好的 谢谢 。

张艳老师 解答

2018-05-04 14:43

不客气的，祝您学习愉快，请您给予五星好评，谢谢您！！