一般纳税人纯商贸企业有3个月的辅导期，进项发票怎么入账呢？

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-05-04 15:32

辅导期的进项抵扣是本月认证下月抵扣
本月认证的进项税额，计入应交税费--待抵扣进项税额科目核算。

Annaly 追问

2018-05-04 17:09

那下月再转回到应交增值税进行税额这个科目吗？

张艳老师解答

2018-05-04 19:21

是的，等下月可以抵扣时，再转入借：应交税费--应交增值税（进项税额）贷：应交税费--待抵扣进项税额

Annaly 追问

2018-05-05 16:24

好的，谢谢老师

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