老师们好，我想问一下 我们公司小规模，我现在做4月份的账，然后有税额，4月末需要结转税额吗？如果要结转，那我生成凭证了，附加税是跟着一块结转吗？那我后面在6月末的时候怎么减免税额呢？

蔡玉萍 追问

2024-07-03 13:29

对的，小规模是季度30万嘛，那我4月份也只开了10万，那我月末需要结转吗？

东老师 解答

2024-07-03 13:30

需要把增值税转到营业外收入里面。

蔡玉萍 追问

2024-07-03 13:32

但是不是在季度末，也就是6月份做账的时候，才转营业外吗？现在做4月份的时候就要转营业外了？

东老师 解答

2024-07-03 13:33

六月份末的时候转到营业外收入就成

蔡玉萍 追问

2024-07-03 13:34

那我现在做的4月份的账，现在月末是不需要管这个增值税吗？不做任何处理？

东老师 解答

2024-07-03 13:35

对，4月份的不用做，等到六月末的时候再转到营业外收入。

蔡玉萍 追问

2024-07-03 13:39

那老师你帮忙看看，因为我们是小规模的贷款公司，也没有商品需要结转，那我这里直接计提工资之后，就结转损益，就完了撒？不用再做别的账务处理了吧？

东老师 解答

2024-07-03 13:39

对，不涉及到库存的话，别的就不需要做。

蔡玉萍 追问

2024-07-03 13:43

好的，谢谢了哈，我们这个是自动结转的，那我直接就把自动结转的增值税和附加税的凭证删掉就好了，后面6月末的时候，结转增值税到营业外收入，然后附加税没有，直接删掉自动结转的附加税，然后结转损益是吧？

东老师 解答

2024-07-03 13:43

对，没错了，就是这么做的。