送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2018-05-04 15:43

如果是外部机构来做汇算清缴的话,一般是要看全部的凭证,不过他们也是选择性的抽查

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-05-04 15:48

抽查的,只要1.4.7.10.12月记账凭证

辜老师 解答

2018-05-04 15:52

那就只要按他们的要求提供相应的凭证就可以

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-05-04 16:02

如果银行的回单不齐全会不会影响汇算清缴?

辜老师 解答

2018-05-04 16:05

一般不会影响,只是会提醒某些凭证缺原始凭证

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-05-04 16:06

是我提醒事物所,还是事物所提醒我

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-05-04 16:07

还有我在装订凭证的时候发现2017年12月有凭证做错了怎么办?

辜老师 解答

2018-05-04 16:08

事务所如果查到了,可能会提醒你,如果不提醒,我们肯定不说啥,这个一般不会对所得税汇算清缴的判断,只要缺的银行回单不涉及是缴纳税款的回单

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-05-04 16:14

缺的刚好是缴税的回单,还有社保和公积金的

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-05-04 16:16

而且2017年12月有好几笔凭证做错了

辜老师 解答

2018-05-04 16:19

交税的回单一般会要求补打,凭证做错只要不涉及汇算清缴的所得税的缴纳数据一般也不会调整

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-05-04 16:22

交税的回单要去哪里补打?银行吗?

辜老师 解答

2018-05-04 16:23

是啊,一般银行是可以补打的

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-05-04 16:23

交税的回单如果事物所没说什么的话还需要补打吗

辜老师 解答

2018-05-04 16:25

如果没要求,就暂时不提供嘛,主要看他们的要求

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-05-04 16:35

2017年12月凭证,有一笔凭证做错,主营业务成本多记4745.99,还有一笔计提工资的多计提管理费用2350,还有一笔费用的普票看错了,记成了不含税的金额,少提18.8,要怎么弄?2017年的账还能改吗

辜老师 解答

2018-05-04 16:36

这个金额都不大,事务所估计不会去调整,你直接在今年纠正错误就可以了

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-05-04 16:38

不能直接改去年的凭证?只能在2018年调整?

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-05-04 16:40

还有一个问题,那个少记18.8的费用发票,是没有纳税人识别号的,只有一个公司名称,这样汇算清缴会不会要调增?

辜老师 解答

2018-05-04 16:40

这种小额的也不会调整

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-05-04 16:41

有可能不会调增是吗

辜老师 解答

2018-05-04 16:42

是的,小金额的不会调增

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-05-04 17:24

罗老师,2017年有一笔凭证,是加工费的。应该是借:委托加工物资,当时做的是借:原材料,这凭证做错了怎么办

辜老师 解答

2018-05-04 17:30

税审的话,报表上都是体现为存货,肯定是不会调整的,自己在今年账面调整就可以了

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-05-04 17:38

还有一笔结转成本的,单上是15823,结转成了30600.96

o(* ̄▽ ̄*)o 追问

2018-05-04 17:40

还有两笔工资的,一个是发放上月工资,一个有计提本月工资,都错了

辜老师 解答

2018-05-05 08:41

一般税审不会太纠结小额的数据,除非实质性的错误

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