执行小企业会计准则，在今年一月份计提并缴纳去年第四季度企业所得税，但是缴纳的费用计入今年一月份的利润表里面计算净利润，这个要怎么处理？

专一的睫毛 追问

2024-07-06 20:35

那如果是22年计提21企业所得税，可以在23年修改的话也是用利润分配这个科目吗？

专一的睫毛 追问

2024-07-06 20:35

那如果是22年计提21企业所得税，可以在23年修改的话也是用利润分配这个科目吗？

暖暖老师 解答

2024-07-06 20:41

是的你说的是正确的

专一的睫毛 追问

2024-07-06 20:43

就是修改计提时的分录就可以了吗？缴纳税费是不用重新做分录了吧？

暖暖老师 解答

2024-07-06 20:46

是，缴纳的分录都是一样的，不影响损益

专一的睫毛 追问

2024-07-06 20:49

21年还是小规模纳税人，在22年计提21年企业所得税 借所得税费用  贷应交税费-企业所得税  在23年冲，那要在怎么做这笔分录

暖暖老师 解答

2024-07-06 20:50

借利润分配未分配利润
贷所得税费用

专一的睫毛 追问

2024-07-06 20:51

那22年12月的增值税在23计提也是用利润分配吗

专一的睫毛 追问

2024-07-06 20:51

那22年12月的增值税在23计提也是用利润分配吗

暖暖老师 解答

2024-07-06 20:51

增值税不是，她就应交税费未交增值税

专一的睫毛 追问

2024-07-06 21:04

为什么调整了以后，利润表的所得税费用还是跟去年缴纳的不一样？去年是53794.22，利润表里面是53574.72
两个相差219.5，刚刚好冲21年企业所得税的金额

暖暖老师 解答

2024-07-06 21:16

这个直接调整到利润去了

专一的睫毛 追问

2024-07-06 21:17

什么意思？

暖暖老师 解答

2024-07-06 21:20

你看，应交税费应交所得税这个科目

专一的睫毛 追问

2024-07-06 21:27

老师，我看这个科目明细，实际上利润表不是跟今年预缴的企业所得税要一样吗？

暖暖老师 解答

2024-07-06 22:12

是的，你说的是正确的

专一的睫毛 追问

2024-07-06 22:21

额，老师你有看我问是啥吗？

专一的睫毛 追问

2024-07-06 22:23

不好意思，老师，我重新说一下，在23年充了22年做的计提21年所得税分录，然后发现23年利润表的所得税费用与23年预缴纳的所得税费用不一致

暖暖老师 解答

2024-07-07 07:22

那是因为你把22年计入了23年的缘故