17年企业所得税汇算清缴时12月份少计提的税金及附加1月份补提的也算入17年吧，那财务报表利润表上面是根据12月的利润表填还是也要根据调整后的填，比如少计提的税金及附加要不要计入12月份的利润表中？

17年企业所得税汇算清缴时12月份少计提的税金及附加1月份补提的也算入17年吧，那财务报表利润表上面是根据12月的利润表填还是也要根据调整后的填，比如少计提的税金及附加要不要计入12月份的利润表中？

答： 正常计入18年的税金及附加科目核算处理

老师好，财务报表中税金及附加数据包含补缴18年度10-12月份的数据，当时科目没有通过以前年度损益调整直接计入未分配利润。那今年所得税汇算清缴19年度，税金及附加这一栏数据要扣掉计提的18年度10-12月份数据吗？

答： 19年度补缴的，税金及附加这一栏数据不用扣掉计提的18年度10-12月份数据

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

12月份没有计提企业所得税，在做汇算清缴年报的时候，有个财务报表采集就是填利润表的数据时要把12月份没计提交的企业所得税填上吗？还是在企业所得税年度纳税申报表，纳税调整时上填?

答： 需要的 在实际缴纳里面