老师，销售合同中有10%是质保金，未到质保期所以还未开具出来销项发票。那么本期帐目中这未开的10%发票销项税如何体现？

王小于可微 追问

2024-07-08 17:18

分录如何编制？

大强老师 解答

2024-07-08 17:26

分录：
借应收账款90*1.13
借其他应收10*1.13
贷主营业务收入100（）
贷销项税13
申报增值税时候
开票101.7，开票收入90，税额11.7
未开票11.3，未开票收入10，税额1.3