请问老师，进项税额转出应该如何进行账务处理？

熏衣草 追问

2024-07-10 17:37

不用结转进项税额转出吗？

家权老师 解答

2024-07-10 17:38

需要月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

熏衣草 追问

2024-07-10 17:41

感觉你这个样子做进项税额转出这个科目没有平

家权老师 解答

2024-07-10 17:44

不需要把那个做平的，正确申报增值税就行，你的目的是正确报税

熏衣草 追问

2024-07-10 17:54

个人感觉还是应该将账和申报表上面的数据保持一致

家权老师 解答

2024-07-10 17:55

交的税就跟申报的税没有差异呀，不要犯强迫症在某些无关紧要的科目上哈