公司是筹建期间，取得了固定资产增值税专用票，4月已到税局认证发票，不动产可分两年抵扣（第一年抵60%，第二年抵40%），因公司尚在筹建期间，还没有销项，还没有可以抵扣，请问申报时，是否填写附表五？附表五第2列填写发票的税额，第3列填写60%的税额，第6列自动提取40%待抵扣的税额？

梅花 追问

2018-05-08 07:06

但主表上只反映60%的进项税额（现筹建期没销项而却未能抵扣），而且主没显示反映40%待抵的税额，觉得这样有疑问，请问这样做正确吗？

老王老师 解答

2018-05-08 08:45

您好，是的，待抵扣的不显示的，这样正确的。