这月做了一笔弥补以前年度亏损之后，报表不相符，要怎么调整呢？

花脸猫 追问

2018-05-07 16:50

老师，不做账务处理的话，去年提取的盈余公积就没必要提了是不，不是说弥补亏损分录是：借-盈余公积-法定盈余公积，贷-利润分配-盈余公积补亏；借-利润分配-盈余公积补亏，贷-利润分配-未分配利润；照这样说的话，为什么会有这个分录呢？

邹老师 解答

2018-05-07 16:52

你好，盈余公积弥补亏损是需要做分录，但是正常的净利润弥补以前亏损是不需要做分录的

花脸猫 追问

2018-05-07 16:59

老师，做了分录之后资产负债表和利润表不平衡，怎么办呢？

邹老师 解答

2018-05-07 17:04

你好，你上面的分录并不会导致报表不平衡，都是在所有者权益内部变动 
你需要去检查一下是不是报表数据编制计算错误了

花脸猫 追问

2018-05-07 17:16

报表是自动生成的，刚刚咨询了客服说是系统没问题。利润表里净利润的数据和资产负债表里期末-期初数据不一致，

邹老师 解答

2018-05-07 17:20

你好 
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 
资产负债表与利润表符合这个勾稽关系？

花脸猫 追问

2018-05-08 09:27

请问一下老师，是先做用盈余公积补亏还是先做结转本年利润。谢谢！

邹老师 解答

2018-05-08 09:30

你好，先结转本年利润，然后做弥补亏损

花脸猫 追问

2018-05-08 09:47

可是老师，这样做之后资产负债表和利润表就是不平衡。

花脸猫 追问

2018-05-08 09:50

利润表里，净利润取数于本年利润，用盈余公积补亏好像和本年利润没关系呀

邹老师 解答

2018-05-08 09:54

你好，用盈余公积补亏，会导致未分配利润增加，需要这样计算勾稽关系 
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整+盈余公积补亏

花脸猫 追问

2018-05-08 14:38

谢谢老师！祝工作，生活愉快！