老师好，我刚发现去年11月的账中，我把应记做“主营业务成本”科目的，不小心选成“主营业务收入”了。 那去年的收入就少了 笔，同时成本也少了这笔。我今年应该如何调账呢？

陈洋 追问

2024-07-13 23:51

有的，老师。

耿老师 解答

2024-07-14 07:53

你好！因为利润总额不影响可以做调整分录
借库存商品等    贷以前年度损益调整～收入  
借以前年度损益调整～成本   贷库存商品等

陈洋 追问

2024-07-14 07:58

我这是服务费，麻烦老师看下具体怎么分录

耿老师 解答

2024-07-14 08:58

你好！不涉及增值税，只调整主营业务收入和主营业务成本按上边分录，因为总利润是不影响的