由于特殊原因，个别月员工A个人缴纳的社保和公司承担的社保，均由员工A承担，请问公司怎么做计提和发放工资的分录，个人承担公司社保的部分计入什么科目？

家权老师

职称：税务师

2024-07-15 11:42

发放工资时扣社保
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款—各项社保（个人和公司部分）
    库存现金／银行存款
4上交杜保
借：   其他应付款—社保（个人和公司部分）
贷：库存现金/银行存款

森息追问

2024-07-15 11:53

员工承担公司社保的部分，公司怎么做账，怎么计提这部分社保？入什么科目。发放我明白，计提不明白

家权老师解答

2024-07-15 11:56

公司部分不用计提，也是扣工资

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