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老师，我公司比如6月销售软件产品使用权的销项税额是13%，符合即征即退条件，超过3%部分，比如销售额不含税是100，销项税是13。这个软件是公司自行研发的（就是人工成本）；本月销售商品，不含税是销售额是1000，税额是130，取得的进项发票税额是60（与软件产品没关系），那本月即征即退的税额是：13-100*3%=10吗？
一地金
于2024-07-15 16:29 发布 87次浏览
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小锁老师
职称： 注册会计师,税务师
2024-07-15 16:32
老师，请问一下员工工资不是按月发，半年才发一次，个 问
发放的次月申报个税的， 没有发放的时候都是零申报 答
公司对公收款码收款如何做账 问
你好，公司对公收款码收款 借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税 答
老师，你好，公司的法人非实际控股人，一定要在做法人 问
公司的法人并非一定要在其担任法人的公司发放工资。 如果法人实际在其他主体上班并提供服务，那么可以在实际服务的主体发放工资并申报个税。 关键在于法人提供劳动服务的实际情况和与各主体之间的劳动或劳务关系约定。但需要注意的是，相关的劳动关系和工资发放情况应当有明确的合同和记录，以确保合规性和避免潜在的税务风险。 答
老师，请问我在申请调增发票额度时，如果选择长期的 问
每月可用额度理解方面（一般情况）： 从长期的概念角度理解，在税务机关审批同意的额度范围内，后续在较长时间周期（如果没有特殊规定或变化）可以理解为每月都可以在这个额度下开具发票。即每月基本不需要再担心额度不够的问题（前提是企业业务规模和开票需求相对稳定在一定范围内且不超过审批的额度）。 但是以下几种情况可能需要进一步关注： 特殊情况和不确定性方面 1.税务机关后续监管调整：虽然批复了长期额度，如果税务机关在后续监管过程中发现企业存在税收风险、违规开票、申报异常等情况，有可能会重新评估和调整已审批的额度，包括向下调整等，此时可能会出现某个月不够用等情况。 2.企业经营重大变化：如果企业经营出现重大变化，比如突然新增了大量业务需要开票金额远远超过申请时所基于的业务量和额度范围；或者企业业务大幅萎缩，税务机关可能也会基于实际情况作出额度调整。 3.税法和政策变化：如果税收政策对于发票管理以及额度管理方面的政策法规发生重大变化，可能会影响到已经审批的长期额度的适用性和稳定性。 4.审批的额度理解歧义：有时候税务机关审批的长期额度以及相关文件中可能存在表述不够清晰或者企业和税务机关理解不一致的情况，这也可能导致在实际开票过程中出现企业认为可以每月开这么多但税务机关有不同看法等矛盾情况。 如果出现不够用等情况 如果在长期额度批复后，遇到不够用的情况： 1.首先需要与税务机关沟通：说明理由和当前面临的业务情况等，看是否可以在当前长期额度基础上协商调整增加额度等事宜。 2.重新审视业务和开票流程：检查是否存在不合理开票、虚开发票等导致额度紧张等问题，如果有要及时纠正和规范管理。 3.关注税务机关要求：按税务机关要求补充提交相关的业务证明材料等，配合税务机关的重新评估等工作，如果税务机关同意增加额度，等待新的额度审批结果。 答
公司开设了科普建设项目，发生的广告制作费，是计入 问
还是销售费用-业务宣传费 答
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粤公网安备 44030502000945号
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一地金 追问
2024-07-15 16:54
小锁老师 解答
2024-07-15 16:55