老师好，22年有笔印花税（享受减免），税务局查到不应享受，这月补交税并收滞纳金，那我直接入：借：应交税金及附加，贷：银行。还是必须过渡应交税金2221，然后计提税金及附加？借：应交税金，贷：银行，借：计提税金及附加，贷-应交税金？可不可以直接用第一种方法？

朴老师

职称：会计师

2024-07-18 11:42

1.补缴印花税时：借：应交税金——应交印花税贷：银行存款
2.计提税金及附加时：借：税金及附加贷：应交税金——应交印花税
3.缴纳滞纳金时：借：营业外支出——税收滞纳金贷：银行存款

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