公司产品过期，我需要哪些附件作为凭证依据呢

小雪 追问

2018-05-08 16:05

老师，我是小规模公司，分录怎么写

江老师 解答

2018-05-08 16:06

借：管理费用——资产报废损失 
贷：库存商品 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

小雪 追问

2018-05-08 16:14

老师，借：主营业务成本    -300 
                贷：库存商品       -300 
我这样分录对不对

江老师 解答

2018-05-08 16:15

你是报废库存商品，不是减少主营业务成本

小雪 追问

2018-05-08 16:19

借：管理费用——资产报废损失       
贷：库存商品 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出  
老师金额用负数，还是用正数写

江老师 解答

2018-05-08 16:20

这个肯定是正数写，库存商品报废，就是费用管理费用增加，存货减少，进项税转出是正数

小雪 追问

2018-05-08 16:27

老师。公司购入商品保质期过期，库存商品进销存表格里面，本期支出里面写数量金额

江老师 解答

2018-05-08 16:27

肯定是本期支出，里面填写报废数量金额

小雪 追问

2018-05-08 16:35

老师本期支出里面，金额，我是结转销售成本，本期购入入库产品，写这里要数量负数，金额负数表示，可以吗

江老师 解答

2018-05-08 16:35

本期购入怎么可能是负数呢，只能大于零于0，有退货吗？

小雪 追问

2018-05-08 16:38

本期购入是正数，报废本期支出用负数

江老师 解答

2018-05-08 16:39

报废不是采购里面，在本期出库里面

小雪 追问

2018-05-08 16:43

老师，小规模公司，也要进项额转出，报废产品

江老师 解答

2018-05-08 16:45

你作视同销售处理也行，就是需要交这部分报废的存货的税

小雪 追问

2018-05-09 12:55

老师，公司到厂家购入成品商品卖给医院，不能退货，过期自己公司承担，那我这个表格过期成品，怎么填写

江老师 解答

2018-05-09 13:32

可以单独设“本期报废”率

小雪 追问

2018-05-09 15:58

老师，我单独制作一张清单报废成品品名，数量，金额，规格，做一张凭证 
 借：管理费用——资产报废损失  
贷：库存商品 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出

江老师 解答

2018-05-09 16:50

这个也可以，做一张清单直接下库存商品的账