融资租赁和直接跟银行贷款，有什么区别，优点是什么

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2024-07-19 17:29

融资租赁的特点和优点：
  1.解决融资渠道：融资租赁可以作为一种融资手段，帮助企业获取所需资金，特别是当企业需要购买大型设备或资产时
  2.改进现金管理：租赁方式可以给企业带来现金管理上的好处，如设备可以全额支付，一般不需要预付款，有利于企业的资金计划
  3.利于设备更新换代：租赁方式允许企业在技术迅速变化的行业中保持技术领先，通过租赁更新设备。
  4.表外融资：在经营租赁中，租赁资产不计入企业的财务报表，有助于改善企业的财务报表表现
  5.灵活性：融资租赁提供灵活的还款计划，可以根据企业的收入和现金流情况定制租金支付计划
  6.快速获得资产：相比于银行贷款的审批流程，融资租赁可能更快地获得所需资产
银行贷款的特点和优点：
  1.方便灵活：银行贷款期限和类型多样，企业可以根据自己的资金需求选择合适的贷款产品
  2.管理简单：一旦贷款获准，企业以客户名义在银行开立贷款账户，用于贷款的提取、归还和结存核算，管理过程相对简单
  3.风险较小：相比其他融资方式，银行贷款风险较小，一般不涉及税务问题
  4.资金来源稳定：银行资金实力雄厚，只要企业符合贷款条件，通常能及时获得所需资金
  5.低利率：银行贷款的利率通常较低，有助于降低企业的融资成本

融资租赁的特点和优点： 1.解决融资渠道：融资租赁可以作为一种融资手段，帮助企业获取所需资金，特别是当企业需要购买大型设备或资产时 2.改进现金管理：租赁方式可以给企业带来现金管理上的好处，如设备可以全额支付，一般不需要预付款，有利于企业的资金计划 3.利于设备更新换代：租赁方式允许企业在技术迅速变化的行业中保持技术领先，通过租赁更新设备。 4.表外融资：在经营租赁中，租赁资产不计入企业的财务报表，有助于改善企业的财务报表表现 5.灵活性：融资租赁提供灵活的还款计划，可以根据企业的收入和现金流情况定制租金支付计划 6.快速获得资产：相比于银行贷款的审批流程，融资租赁可能更快地获得所需资产银行贷款的特点和优点： 1.方便灵活：银行贷款期限和类型多样，企业可以根据自己的资金需求选择合适的贷款产品 2.管理简单：一旦贷款获准，企业以客户名义在银行开立贷款账户，用于贷款的提取、归还和结存核算，管理过程相对简单 3.风险较小：相比其他融资方式，银行贷款风险较小，一般不涉及税务问题 4.资金来源稳定：银行资金实力雄厚，只要企业符合贷款条件，通常能及时获得所需资金 5.低利率：银行贷款的利率通常较低，有助于降低企业的融资成本

2024-07-19 17:29:03

你好，同学。有区别，外部融资就包含直接和间接

2019-11-28 10:41:18

答:《企业所得税税前扣除办法》第三十九条纳税人以融资租赁方式从出租方取得固定资产,其租金支出不得扣除,但可按规定提取折旧费用。融资租赁是指在实质上转移与一项资产所有权有关的全部风险和报酬的一种租赁。符合下列条件之一的租赁为融资租赁: (一)在租赁期满时,租赁资产的所有权转让给承租方; (二)租赁期为资产使用年限的大部分(75%或以上); (三)租赁期内租赁最低付款额大于或基本等于租赁开始日资产的公允价值。售后回租，有时又称出售回租、回租、回租赁等，是指物件的所有权人首先与租赁公司签定《出售合同》，将物件卖给租赁公司，取得现金。然后，物件的原所有权人作为承租人，与该租赁公司签订《回租合同》，将该物件租回。承租人按《回租合同》还完全部租金，并付清物件的残值以后，重新取得物件的所有权。售后回租实际上类似一种抵押融资行为，是物件所有权人用于盘活资产的融资手段。

2015-12-04 15:31:43

你好！1.如果打个比方的话，经营租赁类似租房子，按月付租金；融资租赁的直租赁类似按揭购买房子，按月支付按揭款；融资租赁的回租赁则类似拿房子去抵押贷款，按月分期还款。 2.这样一比较可知，融资租赁和经营租赁的最大区别是所有权是否转移，以及对应的固定资产、租金在财务报表中的位置。融资租入固定资产可入资产负债表，可计提折旧，租金用于偿还长期应付款（利息部分可入费用）；而经营租入固定资产不进入资产负债表，租金按费用计。 3.直租赁和按揭的最大区别是前者租赁期所有权归出租人，承租人只有使用权和收益权；后者在按揭期所有权就属于购买方，只是该所有权附加了他项权利，即银行的抵押权。 4.回租和抵押贷款的最大区别是前者所有权过程中转移两次，后者则不转移。

2017-12-19 19:03:39

您好，经营租赁最终不转移标的所有权，但融资租赁转移标的所有权。

2020-06-11 15:53:55

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