商贸批发酒行业批发酒后瓶盖扫二维码再来一瓶，我们先用自己采购的酒兑换给客户，然后供货商后面按他们的销售价给我们现金，这样的话怎样账务处理会比较合理，

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-07-20 21:36

您好，借：库存商品（负）贷：应付账款（负）
借：现金贷：应付账款

雪狼追问

2024-07-20 21:40

之前我全部按销售做的，也结转了成本，那这个现在怎么改了

廖君老师解答

2024-07-20 21:43

您好，您那个分录当然是对的，没有税务风险呀，我这个分录的想法：退货给供应商了，供应商把钱给我们，我就没视同销售。如果税务问我们还要提供资料的，您那个绝对没风险

精选问题

1、计提工资、社保 2、缴纳社保 3、发放工资怎问

1.计提工资借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款应交税费-个人所得税其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款好答
失业保险比例下调。导致前期几个月份产生多缴，后问

做红字，负数就可以。借:管理费用-劳动保险费(企业部分) 借:其他应收款-社保个人(个人部分) 贷:其他应付款-社保基金答
老师，个体工商户上个季度是核定，这个季度改查账，那问

你好，季度填写查账后的发生数据答
2024年支付的设备款，2024年没有收入，2025年才可以问

借：固定资产增值税-进项贷：应付账款答
收到稳岗返还怎么做会计分录问

稳岗补贴：借银行存款贷营业外收入-政府补助答

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