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家权老师

职称： 税务师

2024-07-22 14:23

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

优雅的柚子 追问

2024-07-22 14:35

这个应交税费有留底的话，不做任何会计分录，科目余额表显示应交税费是负数，这个没有问题吧，老师

家权老师 解答

2024-07-22 14:36

是的，就是负数，没事的

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你好，是的，就是增值税进项留底的金额
2020-02-07 11:40:41
您好！是的，需要看上期留抵税额跟期末留抵税额。
2019-12-02 15:41:32
进项税额留底不做分录这个你转出未交增值税在借方就表示留底了
2019-03-28 12:55:28
你好，学员，实务中没有转出留抵进项税额
2022-03-12 19:17:07
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录； 如果大于0，需要交税就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2024-07-22 14:23:23
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