固定资产出售产生的营业外收入 应该怎么填汇算清缴 申报表？

深情与猫 追问

2018-05-09 11:02

那水利基金阶段性降费后的抵顶2017年多缴的的分录如何做呢？

老江老师 解答

2018-05-09 11:17

能描述一下吗，不明白其中的原由

深情与猫 追问

2018-05-09 11:29

2017年按0.08%缴纳，2018年出文件说是2017年已按0.08%缴纳的水利基金减按0.06%缴纳，2017年多缴的可以在2018年抵顶 
请问一下老师抵顶的这部分的账务处理怎么做？

老江老师 解答

2018-05-09 11:49

哦！ 
17年水利基金的分录 
借 税金及附加 
   贷银行存款 
现在减了，所以费用化的那部分要抠出来 
借 税金及附加 负数0.02% 
   贷 应交税费-水利基金   负数 0.02

深情与猫 追问

2018-05-09 13:38

但是跨年度了也这样做吗？

老江老师 解答

2018-05-09 13:41

根据重要性原则，这么做没错！当然，如果不怕麻烦，也可把税金及附加换成以前年度损益调整！