老师，23年开的发票现在24年被税务局列为异常发票，进项税额在下月转出，那需要倒回去调整23年年报吗，还是24年报表调整呢

霸气的酸奶 追问

2024-07-26 11:52

老师，那我是不是要去修改23年报表，还有23年的凭证呢

宋生老师 解答

2024-07-26 11:52

你好!报表是需要，凭证一般是写在24年

霸气的酸奶 追问

2024-07-26 11:54

23年报表调增吗

宋生老师 解答

2024-07-26 11:55

你好！是的。就是这样

霸气的酸奶 追问

2024-07-26 12:01

老师，24年的分录怎么写呢 借利润分配 贷应交所得税吗

宋生老师 解答

2024-07-26 12:04

您好、所得税是这样，但是你进项转出，得看之前23年是怎么做的分录

霸气的酸奶 追问

2024-07-26 12:41

老师，23年是借主营业务成本，进项税额，贷银行存款，24年转出分录该怎么做呢

宋生老师 解答

2024-07-26 13:29

你好！你可以计入借以前年度损益调整，贷应交税费-应交增值税-进项税额转出

霸气的酸奶 追问

2024-07-26 15:13

老师，那后面怎么冲掉这个多的以前年度呢

宋生老师 解答

2024-07-26 15:28

你好！这个是结转到利润分配-未分配利润