所得税汇算清缴问题，2017年12月开出培训普通发票10万元，账面当期1次性确认了收入，现操作所得税年报发现需要补缴税款。请问是否可以通过调减收入，来避免缴纳税款？有无风险？（补充，培训合同可以根据需要自身需要填写条款。）在线等~~~~~~~~~急急~~~~，

黎明前的曙光 追问

2018-05-10 15:19

税务上不是按权责发生制来去人收入的吗？租金支出一次性确认支出都需要后期调整，收入为什么不可以？如果调减了有什么后果？还可以通过哪些方式来调减

辜老师 解答

2018-05-10 15:27

税务上不是按权责发生制来确认收入的，会计上财务按按权责发生制来确认收入的，税务上只要纳税义务发生了就要交税，你可以吧收入分期来确认，对应的成本也分期来确认，看所得税汇算清缴能不能过

黎明前的曙光 追问

2018-05-10 15:35

收入账面上当时处理就一次性确认了收入，我现在做所得税汇算清缴，是填（未按权责发生制确认收入纳税调整明细表）这个表吗？有啥风险

黎明前的曙光 追问

2018-05-10 15:38

培训的成本，就是工资。缴纳那么多税肯定老板不高兴的，现在绞尽脑汁 想把这个失误自己处理好。很小的公司。

辜老师 解答

2018-05-10 16:40

为什么不直接调减账面的收入呢，税务上分期确认收入，会计上也分期确认收入就是啦

黎明前的曙光 追问

2018-05-10 16:49

所得税年报，我要在哪张表里填这个？

辜老师 解答

2018-05-10 17:17

你直接吧账面收入跟税务上的收入调整为一致，然后这个表不用填，就可以少缴所得税啦

黎明前的曙光 追问

2018-05-12 21:45

这个所得税是去年的了，今年也已经5五分了，直接在5月账面调整？2018年的季度报表也交了。

辜老师 解答

2018-05-13 09:11

可以在5月通过以前年度损益调整进行调整，去年减少的收入要在今年分期确认