资产负债表的应交税金期末为负数是什么意思？

小巧玲珑 追问

2018-05-10 16:21

但是我留底的没那么多呀

方亮老师 解答

2018-05-10 16:22

你们单位是不是存在预缴税款的情况？

小巧玲珑 追问

2018-05-10 16:40

是的，外地老工程都是预交的．但抵扣完就没那么多了＞

方亮老师 解答

2018-05-10 16:44

一般情况下是进项税额大于销项税额或者多缴纳税款的情况下会出现负数，建议您查看一下应交税费明细账。

小巧玲珑 追问

2018-05-10 16:52

我的还是应交税金(你说的应交税费应该就是它吧)，它的名下有好多明细，我应该从哪入手去来查？

小巧玲珑 追问

2018-05-10 16:55

目前我报表上的留底1Ｗ多，预交也有1Ｗ多，加起来不到3Ｗ，但资产负债表应交税金期末快4Ｗ了，差1Ｗ多点呢

方亮老师 解答

2018-05-10 16:55

1、是应交税金。 
2、把应交税费的所有明细科目余额汇总，就是资产负债表里面应交税费项目的数据。

小巧玲珑 追问

2018-05-10 17:06

是的，多数余额都在借方，所以应交税金的余额就很多，我拍下来你帮我看一下，你帮我看一下，是不是哪个科目用的不对．谢谢．

方亮老师 解答

2018-05-10 17:18

通过科目余额表不能判断科目使用的正确与否，必须查看记账凭证才能判断科目使用的正确与否。

小巧玲珑 追问

2018-05-10 17:27

那我收到预交税款的票时怎么做分录？开票出去时怎么做分录？

方亮老师 解答

2018-05-10 17:49

1、借：应交税费-预交增值税 
贷：银行存款 
2、借：银行存款 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费-应交增值税-销项税额

小巧玲珑 追问

2018-05-10 18:06

你这样借贷很清楚，我没有预交增值税这个科目．分录是这样做的，看有什么问题？

小巧玲珑 追问

2018-05-10 18:07

是一次预交，分次开票的．还要再做计提吗？

方亮老师 解答

2018-05-10 19:04

1、没有问题。 
2、“是一次预交，分次开票的．还要再做计提吗？”老师没有完全理解您这句话的意思，请您详细的描述一下。

小巧玲珑 追问

2018-05-12 16:31

就是预交后做完一次预交分录(有的也有附加税也一起做了预交分录)．再分次开票当月计入销项税在贷方，是不是当月也要做相应的税金(包括附加税)计提在借方(而且只做计提不再交税，只是为了平衡)，否则借贷就不平衡了呢！

方亮老师 解答

2018-05-12 16:54

是的。