有个企业他们的派遣人员工资上个月没有核算出来 这个月才核算出上个月这部分工资 所以让开发票 我怎么做账务处理？ 上个月财务也没有计提这部分工资

ぃ11⌒. 追问

2018-05-11 12:47

是的要付派遣人员工资，公司现在刚接触这方面业务：问题是有计件工人，工资不能及时出来，工资都是次月企业才给我们工资表，接着就放我们发工资，开发票，请问怎么处理好些

宋生老师 解答

2018-05-11 13:56

你好！你可以先暂估然后再修正

ぃ11⌒. 追问

2018-05-11 14:03

老师我说一下你看一下我理解的对不对，4月的被派遣人员工资，不知道数据，我4月按照3月的数据先计提借：主营业务成本 -劳务成本10  贷应付职工薪酬-工资10    5月用工单位实际打款过来12元，  我再开代发工资发票 确认主营业务收入   就行  然后冲红上月的劳务成本，本月按照正常的计提一遍就行是吗？

宋生老师 解答

2018-05-11 14:04

你好！是的，就是这个额意思。

ぃ11⌒. 追问

2018-05-11 14:15

1.老师如果我4月计提了劳务成本这部分工资，我需要报个税是吗？后续金额不一样怎么办？ 
2.可不可以，4月工资成本，我想不管，等5月实际数据出来后，我们公司会开发票给用工单位，我们直接5月按照代发金额数开代发工资发票，接着结转这部分成本就行？

宋生老师 解答

2018-05-11 14:17

你好！是的，需要申报。个税本身是5月份申报4月份发3月的 
可以的，操作上没问题

ぃ11⌒. 追问

2018-05-11 14:19

我们是劳务派遣公司，我们这部分人员工资是4月的，但是用工单位需要按照员工计件核算工资，他们很慢一般在5月底才能出来4月工资，那么我可不可以直接将这部分工资核算在5月，不管收入还是工资成本 还有个税这些都直接算5月的

宋生老师 解答

2018-05-11 14:21

你好！其实很多时候，税局不管你们的，你们要很晚才能核算那是你们的事。反正税局就是规定15号，错了晚了税局就罚你款。

ぃ11⌒. 追问

2018-05-11 14:31

1.那么老师你看看这样合理吗？我们不行就和用工单位协商，每个月最后几天工资计入下个月工资里，客户先打款月底开代发工资发票，我们也好计入成本，申报个税     
2.代发工资需要后面附什么原始单据吗？

宋生老师 解答

2018-05-11 14:35

你好！可以的。很多都是按25号来结算。 
工资表和汇款单就可以了。

ぃ11⌒. 追问

2018-05-11 14:39

1.工资表有什么要求吗？像是对方用工单位他们都是些小单位，直接姓名和应付工资金额，就两行，可以吗？ 
2.需要留存派遣人员身份证复印件吗？

宋生老师 解答

2018-05-11 14:40

你好！没有特别的要求。一般需要明细的，比如基本工资，上班天数，社保等等 
需要留存

ぃ11⌒. 追问

2018-05-11 14:45

需要考勤表吗？

宋生老师 解答

2018-05-11 14:45

你好！可以不用考勤表，但是要有这项。

ぃ11⌒. 追问

2018-05-11 14:54

1.可以现金发工资吗？ 
2.有部分人员是我们招的，有部分人员是从别的劳务公司征来的，我们需要将工资直接发给别的劳务工资，不直接发给个人身上，怎么处理？

宋生老师 解答

2018-05-11 14:55

你好！可以现金。但是要申报。 
对方开发票给你，你把钱给别的劳务公司

ぃ11⌒. 追问

2018-05-11 15:04

有的能提供，有几家提供不了，就是门房那种，有几个人，当时要付款给他们的领头，我可以直接当做付给员工了吗？需要每个人都签字吗？

宋生老师 解答

2018-05-11 15:05

你好！可以有一个人领头的签字就好了

ぃ11⌒. 追问

2018-05-11 15:08

可以现金。但是要申报。 这个申报是指个人申报吗？

宋生老师 解答

2018-05-11 15:09

你好！是的。申报你们自己员工的工资及个税