您好老师，税控盘技术服务费之前已经做账了，但是申报的时候忘记抵减了，现在抵减的话怎么做账务处理

微信用户 追问

2024-08-08 15:33

是的，全额做管理费用了

微信用户 追问

2024-08-08 15:36

抵减增值税税额时，‌会计分录为：‌
借：‌应交税费--应交增值税(减免税款) 280
贷：‌管理费用 280
就是这一步已经做账了，但是申报表未做抵减

小锁老师 解答

2024-08-08 15:49

这个的话，就是  借  应交税费--应交增值税(减免税款) 280  贷 以前年度损益调整，这个就行

微信用户 追问

2024-08-08 15:55

好的，谢谢老师

小锁老师 解答

2024-08-08 15:55

不客气的，祝您开心