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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-05-11 11:44

你好，业务招待费只要有发生额就需要做纳税调整增加处理的

莎莎吾见了 追问

2018-05-11 11:49

老师我不是很懂,能教一下我应怎么做这个纳税调整?

邹老师 解答

2018-05-11 11:53

企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰ 
按照发生额的60%=15601*60% 
当年销售（营业）收入的5‰=1009402.48*5‰ 
按这两个较小数据扣除 
然后用  发生额——扣除限额   做纳税调整增加处理

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相关问题讨论
您好，根据您的金额，结果是正确的
2021-03-07 14:30:23
汇算清缴业务招待费，我们公司上年没有收入，业务招待费全部调增
2020-05-19 14:59:44
企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
2018-08-09 14:31:07
你好，调整的话是这么计算的。13173.16*40%
2022-03-10 10:55:04
你好 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰ 收入的5‰=2626280.66*0.005=13131.4，业务招待费60%=3928*60%=2356.8 业务招待费账载金额填写3928，税收金额填写2356.8，纳税调增=3928—2356.8
2020-04-29 15:49:43
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