我们公司平时收的挂靠管理费做到了管理费用科目负数表示，现在汇算清缴里面管理费用为负数我可以直接把这笔款项入到营业收入或者营业外收入么？

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-11 17:30

调整确认收入 
调增营业外收入可以吗？

田老师 解答

2018-05-11 17:35

调增营业外收入可以

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-11 17:36

好的，那营业外收入就直接把这笔款项加上去然后填进去就好了吧？然后管理费相应减少这笔费用

田老师 解答

2018-05-11 17:37

用分录调整

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-11 17:40

老师能帮我做个分录吗？

田老师 解答

2018-05-11 17:44

借：管理费  贷：其他业务收入

会计学堂辅导老师 追问

2018-05-11 18:05

2017年年底的分录么？ 
12月份的分录调整么？然后调整利润表？

田老师 解答

2018-05-12 08:56

是的，2017年年底的分录 
12月份的分录调整，然后调整利润表