送心意

崔老师

职称,注册会计师,税务师

2018-05-12 10:49

1.钢结构制作和安装业务在营改增后,各地税务机关的实践中,一般都是这样处理的:分别按照销售货物和提供建筑服务缴纳增值税。钢结构制作按17%计税,安装业务按照按11%计税。因此,只开11的工程服务发票,会有风险。 
2.如果对方只接受11%的发票,建议跟对方进行沟通下,毕竟对方还可以多抵扣。如果无法沟通的情况下,,可以跟你的主管税务机关沟通,事后以纳税人自查补税或者税务机关纳税评估的形式补上6%的差额的税款,这样的话税务风险就能规避。最好是税务机关给一份纳税评估文件,因为税务机关税收任务也重的,你主动找他们补税,这是很容易沟通的。

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