我5月1号开的销售发票5月12号找的成本票，有用吗

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-05-12 10:14

你好，如果与这个销售是对应的购进，是可以的

LL 追问

2018-05-12 10:17

只要不超过下个月就行了是吧

邹老师解答

2018-05-12 10:17

你好，是在当月取得就可以了

LL 追问

2018-05-13 11:34

老师我们有个存货已经挂帐两年多了他这个票当时是充票货物应该是钢材现在我需要怎么处理具体分录是啥呢交增值税和所得税吗他这个存货是钢材 <br>

邹老师解答

2018-05-13 14:56

你好，冲销之前取得冲票的分录，如果之前有抵扣了增值税，需要做转出处理，同时做所得税纳税调整增加应纳税所得额处理
借；相关科目  贷；库存商品  应交税费（进项税额转出）
借；库存商品  贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整  贷；应交税费——企业所得税
借；以前年度损益调整    贷；利润分配——未分配利润