bamboo老师，有问题请教，谢谢

微信用户 追问

2024-08-16 09:57

老师，请问捐赠支出扣除标准是利润总额的12%，是按三年还是四年啊？

bamboo老师 解答

2024-08-16 10:03

企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。

微信用户 追问

2024-08-16 10:56

老师，按这样算起来合在一起应该是可以按四年来扣除的对吗？

bamboo老师 解答

2024-08-16 11:00

按这样算起来合在一起应该是可以按四年来扣除的 是的

微信用户 追问

2024-08-16 13:17

老师，这个分录是不是写：借：营业外支出-捐赠支出  贷：银行存款   ？摘要应该怎么写？这个收款方是省慈善公会，支付备注是一个工程项目的名称。

bamboo老师 解答

2024-08-16 14:15

摘要可以写支付某某捐赠款项
分录这样写正确的哈

微信用户 追问

2024-08-16 14:19

老师，请问计提税费时需要自制附件吗

bamboo老师 解答

2024-08-16 14:22

计提税费时不需要自制附件
可以把科目余额表打印出来附在凭证后面

微信用户 追问

2024-08-16 14:31

老师，我听有的老师讲，在实操中，计提费用和摊销费用还有结转这三类都是不需要附件，结转损益我知道是不需要的，因为系统可以一键生成，但计提费用和摊销费用这个是要计算的呀，不然这个数据是怎么来的呢？

bamboo老师 解答

2024-08-16 14:47

是可以不要附件
但是我自已是做了附件的 费用摊销明细表 
计提附加税什么的就没做

微信用户 追问

2024-08-16 15:44

老师，这个做不做附件是不是根据个人的做账习惯来的？

bamboo老师 解答

2024-08-16 15:48

这张允许没有附件的业务 是否做附件是根据自己个人习惯来的

微信用户 追问

2024-08-16 16:43

老师，我们这边工会经费是按季申报缴纳的我6月份忘记计提了，是在7月份账里计提缴纳一起做凭证？还是说要反结账修改6月份的账，然后再更正申报表？

bamboo老师 解答

2024-08-16 16:45

6月份忘记了 可以在7月份的账里补计提的哈

微信用户 追问

2024-08-16 16:59

老师，按权责发生制来的话，是不是应该要在6月份计提，这块我都怎么理解？

bamboo老师 解答

2024-08-16 17:04

按照权责发生制的话 是当月 应该当月计提
但是您6月份已经结账 财务报表也在税务系统提交申报了
您补计提会影响利润表利润总额对应也要变动 所得税申报表也要更正申报 
没有必要这么麻烦的哈 所以就补计提在7月份就好了 而且也没有跨年不影响当年就没事的

微信用户 追问

2024-08-16 17:08

明白了，谢谢老师。

bamboo老师 解答

2024-08-16 17:08

不客气哈 欢迎有疑问继续提问