如果交房租，一部分总公司交，一部分营业部交，分公司不交，而且进项税有再分公司，这样的账改怎么做

四毛呀 追问

2018-05-12 15:35

发票开的是分公司的票，房租一部分是总公司交的，一部分是因一部交的，分公司没有交钱，只是用了一下进项税。

老王老师 解答

2018-05-12 15:37

您好，这个建议按我上面所说处理吧。

四毛呀 追问

2018-05-12 15:43

老师没有搞懂

四毛呀 追问

2018-05-12 15:45

老师麻烦回复下 谢谢了

老王老师 解答

2018-05-12 15:48

您好，就是两种处理方法，1、分公司拿到发票，做成本处理，再给总公司或者营业部开具发票，做收入处理。2、分公司拿到发票做费用处理，使用发票复印件，并编制分割单，列出分公司、总公司和营业部分别应交的金额，其中总公司和营业部金额记入往来款，并冲减费用。

四毛呀 追问

2018-05-12 15:50

分公司不交钱，只是用一下进项税。

老王老师 解答

2018-05-12 15:52

您好，是的啊，您具体还有哪一步不清楚，或者哪一个分录不明白呢？

四毛呀 追问

2018-05-12 15:54

我就是不知道贷方该做什么科目

老王老师 解答

2018-05-12 15:57

您好，收到发票时，并且要总公司和营业部给个交款回单的复印件，分公司可以根据此开收款收据，借；成本费用科目，税金科目，贷；其他应付款-总公司，其他应付款-营业部。