老师汇算清缴后做了分录后利润表的净利润数就跟损益表里面的未分配利润期初期末差额不相等怎么办？

郭老师

职称：初级会计师

2024-08-19 09:37

可以忽略这个差异的是调整了利润分配是吗

能干的背包追问

2024-08-19 11:22

汇算清缴后补缴所得税后利润表里面净利润累计数跟资产负债表的未分配利润期初期末余额不相等怎么处理？
我当时做的分录是：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
借：利润分配
贷：以前年度损益调整
后来我想起来小企业会计准则准则现在不能用以前年度损益调整科目了，我就又把凭证重新更正了会计分录如下～
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
借：本年利润
贷：所得税费用

郭老师解答

2024-08-19 11:24

可以的，这个自己选择就行。

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