老师您好，我司需支付境外人员服务费，应付金额是3500美金，我司申报代扣代缴增值税的计税基础是多少，是以3500美金，还是以3500/1.06为基础

小智老师

职称：初级会计师,中级会计师

2024-08-24 13:01

您好！在进行境外服务费支付时，增值税计算的基础需转换为人民币。假设汇率为1美元=6.3元人民币，3500美元即约22050元人民币。根据增值税规定，需要对价款征收6%的增值税。因此，计税基础应为22050元人民币，计算增值税额为1323元人民币（22050*6%）。所以，您申报代扣代缴增值税的计税基础是22050元人民币。

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