老师，公司想办一个劳务派遣的资质。我想问一下，开票分一般纳税人和小规模吗？

小鱼 追问

2024-08-26 13:58

什么差别，税率多少，可以具体讲一下吗？

耿老师 解答

2024-08-26 14:02

你好，劳务派遣服务（含安保服务） 一般计税方法（适用一般纳税人）：适用税率6%； 差额简易计税方法（适用一般纳税人和小规模纳税人）：适用征收率5%；

简易计税方法（适用小规模纳税人）：适用征收率3%；

政策依据：财税（2016）47号和财税（2016）68号文件。

小鱼 追问

2024-08-26 14:24

全额和差额，对企业增值税税负和所得税有什么影响吗？

耿老师 解答

2024-08-26 14:26

你好！看企业进项税发票是否充足，实际工作是有影响的

小鱼 追问

2024-08-26 15:08

按哪个征税，比较合适，劳务派遣不是主营业务

耿老师 解答

2024-08-26 15:09

你好！你们进项税充足用一般，否则就用差额

小鱼 追问

2024-08-26 15:21

这跟进项有关系吗？不是代发工资的时候开的吗？

耿老师 解答

2024-08-26 15:25

你好！是从整体看，你们进项税开率

小鱼 追问

2024-08-26 15:36

那比方说代发工资，这个差额应该有利吧。

耿老师 解答

2024-08-26 15:40

你好！你们当期除了这一笔业务没有其他的业务吗？没有进项税发票吗？没有的话差额 ，有的话看看进项有多少

小鱼 追问

2024-08-26 15:43

老师，这个可以随时变更吗？这个月按差额，下个月按全额？

小鱼 追问

2024-08-26 15:45

比如，进账45万，代发35万的工资，7万社保，按哪个合适。代发工资怎么要进项，代发工资我们要申报个税，交工会经费吗？

耿老师 解答

2024-08-26 15:48

你好！这个不可以，一般一个项目只可以选择一种，不同的项目可以选择不同计税方法

小鱼 追问

2024-08-26 16:03

所以，我看进项，有必要吗？
比如，进账45万，代发35万的工资，7万社保，按哪个合适。代发工资怎么要进项，代发工资我们要申报个税，交工会经费吗？这个还没有回复我

耿老师 解答

2024-08-26 16:06

你好！你们只有这项目吗？这样的话用差额

小鱼 追问

2024-08-26 16:13

不是，我们主要是建筑工程，有建筑劳务，建筑材料的进项

小鱼 追问

2024-08-26 16:18

还有老师，劳务派遣代发工资怎么要进项，代发工资我们要申报个税，交工会经费吗？

耿老师 解答

2024-08-26 16:27

你好！代发工资和你们建筑项目有关吗？有关的话这个项目的进项是可以抵扣你这业务的

小鱼 追问

2024-08-26 16:30

抵扣，我们没有票啊。我们给人家开劳务派遣的票。

耿老师 解答

2024-08-26 16:43

你好！没有进项票的差额合适

小鱼 追问

2024-08-26 16:46

那我们给对方开劳务派遣的票，要申报个税，缴申报吗？

耿老师 解答

2024-08-26 16:58

你好！人员和你们签的劳动合同你们申报