老师，税务征管员让我们转出在1-4月不应抵扣的进项，我修改1-4月份的纳税申报表，进行了进项税转出，转出后就需要补税，我又用7月份的进项税留抵进行抵扣欠税，这些转出进项税的主要的免税项目应分担费用产生的进项，现在我要做账务上的处理，并且不想去改1-4月分录，那样还要改申报表，太麻烦了，如果我全做在8月份，那么这个会计分录应该怎么做呢？

郭老师 解答

2024-08-27 11:14

7月份，借库存商品等
应交税费应交增值税进项
贷应付账款
借应交税费应交增值税，转出未交增值税，
贷应交税费应交增值税进项，
借应交税费未交增值税，
贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

老鱼翁1918 追问

2024-08-27 11:18

老师，我都做在7月份还是8月份。

郭老师 解答

2024-08-27 11:20

都可以
你自己选择。