找郭老师，请教一下固定资产的账务处理？

郭老师 解答

2024-08-29 14:46

次月折旧，借管理费用、制造费用、主营业务成本等
贷累计折旧。

微信用户 追问

2024-08-29 14:49

老师，我们公司现在买的固定资产有一部分是给厨房用于，这种固定资产属于集体福利吗？

郭老师 解答

2024-08-29 14:50

职工食堂的吗？如果是的话，对的是的。借，管理费用福利费，
贷，应付职工薪酬福利费，
借，应付职工薪酬福利费，
贷累计折旧。

微信用户 追问

2024-08-29 14:51

老师，这个应付职工薪酬下面的二级科目是福利费还是写非货币性福利，这两种有什么区别啊？

郭老师 解答

2024-08-29 14:52

你好，两个都可以的。这个福利费包含着非货币福利和货币福利。

微信用户 追问

2024-08-29 14:53

老师，这个福利费的二级科目需要改成职工福利费吗？

郭老师 解答

2024-08-29 14:55

改不改都行，你如果想要设置详细的可以。

微信用户 追问

2024-08-29 15:02

老师，我在百度里搜索了用于集体福利固定资产账务处理，有两种处理方式。1.购入时 借：库存商品  借：应交税费-应交增值税（进项税额）   贷：银行存款  2.用于集体福利时  借：应付职工薪酬 贷：库存商品 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）还有一种方法是借方是固定资产而不是库存商品，这两者有什么区别呢

郭老师 解答

2024-08-29 15:05

库存商品是买来给职工发下去的固定资产，是在餐饮使用的，就像你买来的月饼发给职工做库存商品是一样的。

微信用户 追问

2024-08-29 15:12

明白了老师。老师，那第2步的分录用于集体福利时  借：应付职工薪酬 贷：库存商品 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出），这个如果这么做的话，固定资产不就平账了，不需要再计提了吧？

郭老师 解答

2024-08-29 15:13

你这个是固定资产还是库存商品？

微信用户 追问

2024-08-29 15:18

老师，是固定资产，我在正保网里看到的账务处理？固定资产的和库存商品的都有，一模一样的处理方式

郭老师 解答

2024-08-29 15:21

借固定资产借，固定资产贷，银行存款
次月借、管理费用福利费贷，应付职工薪酬福利费借，应付职工薪酬福利费，贷累计折旧。

郭老师 解答

2024-08-29 15:21

商品的，借，库存商品，贷，银行存款，
借，管理费用福利费，贷，应付职工薪酬福利费，借，应付职工薪酬福利费
贷库存商品。

郭老师 解答

2024-08-29 15:22

两个我都是没有写进项税额抵扣的。

微信用户 追问

2024-08-29 15:25

老师，如果是一般纳税人，即使有进项，也是不能抵扣，要像普票一样价税合计入账的对吧

郭老师 解答

2024-08-29 15:27

是的对的，是这个意思的。

微信用户 追问

2024-08-29 15:36

老师，还有我在网上查到的第2步的分录用于集体福利时  借：应付职工薪酬 贷：库存商品  这个是不是根本不需要做的啊，是错的对吗？

郭老师 解答

2024-08-29 15:37

都是发给职工的实物福利，这个没有问题。计提是借管理费用福利费等
贷应付职工薪酬福利费。

微信用户 追问

2024-08-29 15:39

老师，那是不是购进固定资产并用于做集体福利时入账：借：固定资产 贷：银行存款。次月开始折旧借：管理费用-福利费
贷：应付职工薪酬-福利费
借：应付职工薪酬-福利费
贷：累计折旧   这样对吗

郭老师 解答

2024-08-29 15:41

是的，对的，是这么做的。

微信用户 追问

2024-08-29 15:52

老师，在财务软件里做卡片账，一键生存的凭证是借:管理费用-福利费  贷：累计折旧，没有应付职工薪酬科目过渡怎么办？

郭老师 解答

2024-08-29 15:53

看下自己能修改一下吧。

郭老师 解答

2024-08-29 15:53

修改了，它不影响，其他的都不影响。