我这个月申报增值税时,误将增值税进项税额扫描认证到5月份了。导致4月份要交好多增值税我在电子税务局有找到相关政策,说可以用下个月的留抵税抵减本月所欠增值税我想咨询的是,本月要交的附加税可以下个月抵减吗?还是本月应交多少,就交多少,不能抵减?
诗诗老师
于2018-05-15 09:43 发布 615次浏览
- 送心意
江老师
职称: 高级会计师,中级会计师
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这个直接咨询你们的税务专管员,应该是本月缴税,5月再留抵处理
2018-05-15 09:44:51

你好,结转销项税额、进项税额
结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税——进项税额
结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;
2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款
2022-05-16 09:29:08

你好,同学。
这部分计入营业外收入-减免税额
2019-10-21 13:49:54

您好,对的,您上面写的完全正确
2019-12-22 20:05:20

你好; 留抵多了。 你去看看是不是结转错误了或者是 你 申报错误了。先去确定到底是 账上正确还是申报表上面的数据正确; 这样才能判断怎么去处理 差异
2022-04-08 11:11:22
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