我们是安防公司，小规模，打算申请高新，最近签订了一个300万的合同，是一个工程项目，里面的项目内容主要就是安防整个单位的安防工程，软硬件都有，请问这个成本核算怎么做？是通过生产成本还是工程施工呢？那么软件那一块应该怎么处理？希望老师能帮我详细解答一下，谢谢

学无止境 追问

2018-05-15 15:43

老师，那我们这材料成本怎么办？料工费记哪呢？

方亮老师 解答

2018-05-15 15:45

根据领用的材料编制如下分录： 
借：劳务成本 
贷：银行存款 
料工费计入劳务成本科目。

学无止境 追问

2018-05-15 15:49

老师，那我研发费用放哪里呢？

学无止境 追问

2018-05-15 15:53

老师，我们这个项目要几个月的时间才能完成，中间要结转成本吗？

方亮老师 解答

2018-05-15 15:59

计入研发支出科目。

学无止境 追问

2018-05-15 16:01

老师，那中间就都是一直在归集么？

方亮老师 解答

2018-05-15 16:07

如果符合无形资产的条件转入无形资产，如果不符合无形资产的条件转入管理费用科目。

学无止境 追问

2018-05-15 16:25

老师，会计学堂有没有这种劳务成本相关课程的学习呢？之前我看的博达软件实操又不是这样核算的

学无止境 追问

2018-05-15 16:27

就是马婷老师那种课程，她上面的实操怎么没有劳务成本呢？现在用到劳务成本是替代了之前的生产成本吗？那为什么马婷老师的不用劳务成本呢？

方亮老师 解答

2018-05-15 16:34

1、会计学堂没有这种劳务成本相关课程的学习。 
2、如果单位提供的是劳务用劳务成本科目核算成本，如果单位提供的是产品用生产成本科目核算成本。

学无止境 追问

2018-05-15 16:38

老师，那我单位是购入产品去安装是算生产成本还是劳务成本呢？

方亮老师 解答

2018-05-15 16:39

计入劳务成本科目。

学无止境 追问

2018-05-15 16:40

老师，我们还有生产线的，但是这个项目不用生产线

方亮老师 解答

2018-05-15 16:42

老师没有明白您说的意思，请您重新描述一下。

学无止境 追问

2018-05-15 16:44

老师，那是这样做吗？材料入库:借原材料 贷应付账款 领料:借劳务成本-直接材料-某项目 贷原材料  项目完成后，产品入库:借库存商品 贷劳务成本-直接材料、直接人工、其他费用-某项目  然后结转成本出库:借主营业务成本 贷库存商品

方亮老师 解答

2018-05-15 16:49

你们单位是生产产品销售的公司还是承接工程的公司？

学无止境 追问

2018-05-15 16:49

老师，意思是我们公司还有生产线，还是目前这个项目暂时不用在生产线上加工，购买后直接投入到项目里去，日后如果有涉及到生产线上加工组装这些，是不是就是用生产成本来核算了？

方亮老师 解答

2018-05-15 16:51

如果你们单位生产产品销售，用生产成本科目核算成本，如果你们单位为客户提供劳务，用劳务成本科目核算成本。

学无止境 追问

2018-05-15 16:55

老师，那生产核算流程是那样写分录吗？

学无止境 追问

2018-05-15 16:56

这样的分录  :材料入库:借原材料 贷应付账款 领料:借劳务成本-直接材料-某项目 贷原材料  项目完成后，产品入库:借库存商品 贷劳务成本-直接材料、直接人工、其他费用-某项目  然后结转成本出库:借主营业务成本 贷库存商品

方亮老师 解答

2018-05-15 17:00

正确分录如下： 
材料入库:借原材料 贷应付账款 领料:生产成本-直接材料-某项目 贷原材料  项目完成后，产品入库:借库存商品 贷生产成本-直接材料、直接人工、其他费用-某项目  然后结转成本出库:借主营业务成本 贷库存商品

学无止境 追问

2018-05-15 17:10

老师那我们这个目前不通过生产线，不是通过劳务成本吗？

方亮老师 解答

2018-05-15 17:12

如果你们单位生产产品销售，用生产成本科目核算成本，如果你们单位为客户提供劳务，用劳务成本科目核算成本。

学无止境 追问

2018-05-15 17:17

好的，也就是说这两种分录是一样的，是看有没有经过生产来决定的，有生产就是生产成本做以上分录，无生产直接购买投入就是劳务成本做以上分录，是不是这样理解的，老师辛苦您了

方亮老师 解答

2018-05-15 17:23

您的理解错误，有生产的情况下涉及库存商品科目，没有生产的情况下不涉及库存商品科目。

学无止境 追问

2018-05-16 09:31

老师，那我们这种材料入库了，没有经过生产，领用材料直接进入工程里了，正确分录应该怎么做呢？

方亮老师 解答

2018-05-16 09:57

借：劳务成本 
贷：原材料

学无止境 追问

2018-05-16 10:12

入库借原材料 贷应付账款   出库借劳务成本  贷原材料  结转借主营业务成本  贷劳务成本   老师，流程分录是这样的吗？

学无止境 追问

2018-05-16 10:23

老师，这样做，没有经过产品入库，我后面无法出库结转呀，我用的金蝶专业版的，存货核算和账务处理是联系起来的

学无止境 追问

2018-05-16 10:54

老师，能帮忙解答一下么？老板这里出账好急，又怕做错。

方亮老师 解答

2018-05-16 11:32

1、分录正确。 
2、财务软件有很多品牌的，每种品牌又分很多版本的，在操作上有一定的差异，具体操作方法建议咨询相关软件的售后人员或者查看说明书。

学无止境 追问

2018-05-16 11:37

好的，老师，我想要不我自己手动结转吧，我问下有没有影响，毕竟这没有库存商品嘛

学无止境 追问

2018-05-16 11:38

老师，问了你那么多，真的感谢你了，我也是很着急，谢谢您

方亮老师 解答

2018-05-16 11:38

可以手工结转，没有影响的。