公司2017年9月开始做账，缴纳企业所得税49095.52元,10-12月应交纳企业所得税6929.69元，但6929.69元没交，因为上季度多缴税款，2017年应退税款42165.83元，要不要做分录？2018年做2017年汇算清缴调增8174.9元，2018年5月税局退税税款直接打到基本户，税款为40920.62，请问怎么做分录？求解。

海英 追问

2018-05-15 19:09

老师，不用调利调

方老师 解答

2018-05-15 20:12

不用调整利润。