银行有几笔营业外支出大多数捐赠，怎么区分是不是公益性捐赠还是非公益性捐赠，应该有什么票据附上吗

小桥流水 追问

2018-05-15 20:03

还有个问题，17年有几张运费票不合规，让补缴进项税额，分录怎么写？

江老师 解答

2018-05-15 20:04

是税务稽查查到了，还是说是什么情况？

小桥流水 追问

2018-05-15 20:09

就是认证后失控，税务局查完定为善意的，让补缴进项税，分录怎么做？当时进的管理费用还用调出来吗

小桥流水 追问

2018-05-15 20:09

税款直接从账上划走了

江老师 解答

2018-05-15 20:11

一、借：管理费用 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 
二、同时 
借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 
三、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 
贷：应交税费——未交增值税 
四、借：应交税费——未交增值税 
借：营业外支出——税务罚款（滞纳金） 
贷：银行存款

小桥流水 追问

2018-05-15 20:14

第一部补缴的进项税可以进费用吗

江老师 解答

2018-05-15 20:15

这个是原来少进了费用，做进项税转出。原来是计入的管理费用，这时做进项税转出，增加管理费用，不抵扣这部分的进项税

小桥流水 追问

2018-05-15 20:21

老师，还有一个问题，银行营业外支出中的其他支出有好几笔是扶贫，并没有在公益性捐款里体现，汇算清缴时调出来吗

江老师 解答

2018-05-15 20:22

这个只能在12%的标准下进行在企业所得税税前扣除，需要发票

小桥流水 追问

2018-05-15 20:30

哦，谢谢

江老师 解答

2018-05-15 20:32

有不明白的问题再咨询服务