利润总额是负数不要算企业所得税吧

danger 追问

2018-05-16 12:40

那企业所得税，平时季度申报的时候，利润总额负数，就不要算企业所得税吧

徐阿富老师 解答

2018-05-16 12:42

你好，是的，平时季度预交，如果亏损，可以不用交的。

徐阿富老师 解答

2018-05-16 12:42

但是平时申报还是要按季度申报的。  如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。

danger 追问

2018-05-16 12:43

小微企业是10%吗

徐阿富老师 解答

2018-05-16 12:44

你好，符合小薇企业条件的，所得税按所得额减半征收，按20的税率计算所得税。

danger 追问

2018-05-16 12:48

刚才怎么你们的一个老师，说按10%征收，我都搞不懂了

徐阿富老师 解答

2018-05-16 12:53

你好，我这里描述的是规范，其实最后结果就是10%，你看。所得额减半，再按20%，不就是10%吗？对吧？但是规范说法是我刚才说的。

danger 追问

2018-05-16 12:54

就是利润总额的10%吧

徐阿富老师 解答

2018-05-16 12:56

你好，如果没有其他调整，就是利润的10%，对的。

danger 追问

2018-05-16 12:57

年报是按1年的来报？

danger 追问

2018-05-16 13:01

那如果有调整，就是按调整后的金额乘以10%？

徐阿富老师 解答

2018-05-16 15:14

你好，不好意思，刚才出去开会。是的，按调整后计算

danger 追问

2018-05-16 15:21

哦，谢谢

danger 追问

2018-05-16 15:24

我有有个朋友介绍了我帮人家申报，那会计病了。我帮她带申报的，看她平时做的报表利润总额是负数，但是她还算了企业所得税，我不懂这什么情况

徐阿富老师 解答

2018-05-16 16:11

你好，那说明有调整事项的。

danger 追问

2018-05-16 16:13

那我申报怎么申报呢

徐阿富老师 解答

2018-05-16 16:14

你好，你如果没有调整，所得额就是利润。

danger 追问

2018-05-16 16:16

就是利润减掉所得税？结果就是利润？

徐阿富老师 解答

2018-05-16 16:18

你好，利润减所得税等于净利润。

danger 追问

2018-05-16 16:20

那所得额是什么？

徐阿富老师 解答

2018-05-16 16:24

你好，就是利润加或者减应该调整的项目，如何你还不是很熟悉，我建议你先按照利润作为所得额来理解。好吗？